09.01
14:48
Налоговый вычет в 2021 году
Давайте вместе разберём данную тему со специалистами АН "Владис"
13 % - налоговый вычет по НДФЛ, на который каждый имеет право, приобретая в собственность квартиру.
260 000 руб. - максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке квартиры.
13 % - возвращается при ипотеке от выплат в течение всего периода кредитования.
- если Вы приобрели жилье
- если Вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома
- если Вы построили дом
- если Вы погасили проценты по ипотечному кредиту или займу, полученному для рефинансирования (перекредитования) такого кредита
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- оформить налоговый вычет могут налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13 % от стоимости приобретенной недвижимости, т. е. оформив налоговый вычет, Вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ.
- если собственник квартиры не работает либо платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потом что он не уплачивается в бюджет
- оформить вычет можно только после вступления в право собственности и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки недвижимости. Таким образом Вам вернётся часть подоходного налога, который Вы заплатили за годы после покупки.
- воспользоваться налоговым вычетом за периоды, предшествующие покупке недвижимости, нельзя. Исключение составляют только пенсионеры, которые могут перенести имущественный вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- налоговый вычет при покупке недвижимости каждому человеку даётся один раз. Установлен лимит, с которого будет исчисляться имущественный вычет: 2 млн. рублей - для строительства и покупки жилья, 3 млн. рублей - при погашении процентов по ипотеке/займу. Вы можете одновременно оформить оба вычета (вычет с покупки жилья и вычет с процентов по ипотеке). При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении налогового вычета, не может быть больше уплаченных Вами за год налогов.
- если использовать весь вычет за один год не получается, то остаток вычета можно перенести на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернётся вся сумма уплаченного НДФЛ. Растянуть вычет можно на любой период, пока государство не вернет Вам 13 % со всей суммы расходов на недвижимость.
- вернуть средства за недвижимость, приобретенную в браке, может каждый из супругов. Также, если родители платят за долю ребёнка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Просто расходы на долю ребёнка учтутся как расходы родителей. Когда ребёнку исполнится 18 лет и он в приобретёт свое жилье, право на собственный налоговый вычет у него сохранится в полном объёме.
- срока давности для получения налогового вычета не существует. Обратиться за получением имущественного вычета при приобретении недвижимости на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобретается в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи жилья.
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Если Вы приобрели недвижимость п прошлом году и не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через 10 лет, и через 20 лет после покупки. НО СТОИТ ПОМНИТЬ О ТОМ, что вернуть подоходный налог получится не более чем за последних три года. К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года)
3. В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за недвижимость:
- получить налоговый вычет за жилье не получится, если оплата строительства/приобретения недвижимости произведена за счёт средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, также за счёт бюджетных средств
- при покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц) получить налоговый вычет не получится. К таким лицам относятся : физическое лицо, его супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у родителей или сестры можно, но получить вычет по такой сделке нельзя. При этом при покупке недвижимости у тёщи или брата супруги получить налоговый вычет можно.
- нельзя получить налоговый вычет по унаследованной или подаренной недвижимости, так как вы при этом ничего не потратили
- участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть средств на приобретение жилья им даёт государство
4. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения налогового вычета?
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли/долей в нем, которые можно заявить к имущественному вычету, могут включаться:
- расходы на разработку проектной и сметной документации
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
- расходы на приобретение жилого дома или доли/долей в нем, в том числе, если его строительство не окончено
- расходы, связанные с работами либо услугами по строительству (достройке жилого дома или доли/долей в нем, если строительство не окончено) и отделке
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электо-, водо- и газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты либо доли/долей в них могу включаться следующее расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты либо доли/долей в них или прав на квартиру, комнату либо доли/долей в них в строящемся доме
- расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты либо доли/долей в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ
- расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома либо доли/долей в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты либо доли/долей в них примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты либо доли/долей в них без отделки.
Надеемся что данная статья была для вас полезна!
13 % - налоговый вычет по НДФЛ, на который каждый имеет право, приобретая в собственность квартиру.
260 000 руб. - максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке квартиры.
13 % - возвращается при ипотеке от выплат в течение всего периода кредитования.
КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ?
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?- если Вы приобрели жилье
- если Вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома
- если Вы построили дом
- если Вы погасили проценты по ипотечному кредиту или займу, полученному для рефинансирования (перекредитования) такого кредита
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- оформить налоговый вычет могут налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13 % от стоимости приобретенной недвижимости, т. е. оформив налоговый вычет, Вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ.
- если собственник квартиры не работает либо платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потом что он не уплачивается в бюджет
- оформить вычет можно только после вступления в право собственности и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки недвижимости. Таким образом Вам вернётся часть подоходного налога, который Вы заплатили за годы после покупки.
- воспользоваться налоговым вычетом за периоды, предшествующие покупке недвижимости, нельзя. Исключение составляют только пенсионеры, которые могут перенести имущественный вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- налоговый вычет при покупке недвижимости каждому человеку даётся один раз. Установлен лимит, с которого будет исчисляться имущественный вычет: 2 млн. рублей - для строительства и покупки жилья, 3 млн. рублей - при погашении процентов по ипотеке/займу. Вы можете одновременно оформить оба вычета (вычет с покупки жилья и вычет с процентов по ипотеке). При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении налогового вычета, не может быть больше уплаченных Вами за год налогов.
- если использовать весь вычет за один год не получается, то остаток вычета можно перенести на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернётся вся сумма уплаченного НДФЛ. Растянуть вычет можно на любой период, пока государство не вернет Вам 13 % со всей суммы расходов на недвижимость.
- вернуть средства за недвижимость, приобретенную в браке, может каждый из супругов. Также, если родители платят за долю ребёнка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Просто расходы на долю ребёнка учтутся как расходы родителей. Когда ребёнку исполнится 18 лет и он в приобретёт свое жилье, право на собственный налоговый вычет у него сохранится в полном объёме.
- срока давности для получения налогового вычета не существует. Обратиться за получением имущественного вычета при приобретении недвижимости на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобретается в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи жилья.
2. Как рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости?
- получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Если Вы приобрели недвижимость п прошлом году и не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через 10 лет, и через 20 лет после покупки. НО СТОИТ ПОМНИТЬ О ТОМ, что вернуть подоходный налог получится не более чем за последних три года. К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года)
3. В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за недвижимость:
- получить налоговый вычет за жилье не получится, если оплата строительства/приобретения недвижимости произведена за счёт средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, также за счёт бюджетных средств
- при покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц) получить налоговый вычет не получится. К таким лицам относятся : физическое лицо, его супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у родителей или сестры можно, но получить вычет по такой сделке нельзя. При этом при покупке недвижимости у тёщи или брата супруги получить налоговый вычет можно.
- нельзя получить налоговый вычет по унаследованной или подаренной недвижимости, так как вы при этом ничего не потратили
- участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть средств на приобретение жилья им даёт государство
4. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения налогового вычета?
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли/долей в нем, которые можно заявить к имущественному вычету, могут включаться:
- расходы на разработку проектной и сметной документации
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
- расходы на приобретение жилого дома или доли/долей в нем, в том числе, если его строительство не окончено
- расходы, связанные с работами либо услугами по строительству (достройке жилого дома или доли/долей в нем, если строительство не окончено) и отделке
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электо-, водо- и газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты либо доли/долей в них могу включаться следующее расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты либо доли/долей в них или прав на квартиру, комнату либо доли/долей в них в строящемся доме
- расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты либо доли/долей в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ
- расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома либо доли/долей в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты либо доли/долей в них примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты либо доли/долей в них без отделки.
Надеемся что данная статья была для вас полезна!
→ Налоговый вычет в 2021 году